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    关于印发《随州市金融控股(山猫体育直播网)有限公司财务管理办法》的通知 (随金控发〔2017〕11号) 各子公司: 为加强财务管理,规范财务行为,防范和化解财务风险,实现国有资产保值增
    第七篇:市金控山猫体育直播网政策法规
    关于印发《随州市金融控股(山猫体育直播网)有限公司财务管理办法》的通知(随金控〔2017〕11号)
    发布时间:2020-09-24 17:17
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    关于印发《随州市金融控股(山猫体育直播网)有限公司财务管理办法》的通知
     
    (随金控发〔2017〕11号)
     
    各子公司:
            为加强财务管理,规范财务行为,防范和化解财务风险,实现国有资产保值增值,现将《随州市金融控股(山猫体育直播网)有限公司财务管理办法》印发给你们,请遵照执行。执行过程中如有问题,请及时向山猫体育直播网公司反馈。
            附件:1.付款审批单
                       2.国内公务差旅审批单
                       3.省外差旅住宿费标准表
                       4.公务接待就餐审批单
     
                                                                                               随州市金融控股(山猫体育直播网)有限公司
                                                                                                            2017年7月25日
     
     
     
    随州市金融控股(山猫体育直播网)有限公司财务管理办法
     
    第一章  总则
            第一条  为切实加强随州市金融控股(山猫体育直播网)有限公司(以下简称为山猫体育直播网公司)财务管理,进一步规范财务管理行为,提高资金使用效益,根据《会计法》和中央、省、市有关规定,结合山猫体育直播网公司实际,制定本办法。
            第二条  坚持开源节流、量入为出、规范运作、公开民主;坚持以人为本,制度管理;坚持厉行节约,反对铺张浪费。
            第三条  实行审执分开,管办分开,账款分开,账物分开,做到账款相符,账物相符,账账相符,账表相符,日清月结。
     
    第二章  财务管理
            第四条  预决算管理
            年初,编制会计年度预算方案。所有财务活动一律纳入预算笼子。非预算支出,不得立项,不予报销,确需支出的必须经山猫体育直播网公司研究、审议会决策并报纪委。预算方案经民主讨论,由审议会批准。
            会计年度终了,根据年初预算编制财务决算,经审议会通过后对外公布。
            第五条  收入管理
            所有收入一律纳入山猫体育直播网公司统一规定的账户。
            第六条  支出管理
            1、支出审批原则。所有支出必须先书面向公司领导申报批准后开支。
            2、支出审批权限。3000元以内的,由分管财务公司领导审批;3000元及以上至50000元以内的,由总经理审批;50000元及以上的,由审议会审批。
            3、支出审批程序。经办人填写《付款审批单》(见附件1)或《费用报销单》→会计审核相关附件合法合规性→公司领导签批→出纳付款。
            第七条  差旅管理(随财发〔2014〕20号)
            建立健全公务出差审批制度,严控出差人数和天数,严格差旅预算管理,控制差旅费规模。
            1、市外出差:出差必须按规定报经公司有关领导批准,如实填写《国内公务出差审批单》(见附件2),具体包括出差人员姓名、职务、出差事由、地点、预计天数等。
            2、旅差开支范围和标准
            (1)差旅费开支范围包括城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。城市间交通费和住宿费在规定标准内凭据报销,伙食补助费和市内交通费实行定额包干。
            (2)城市间交通费
            出差人员应当按规定等级乘坐交通工具。乘坐交通工具的等级见下表:
                    交通工具
    级别
    火车(含高铁、动车、全列软席列车)
    轮船(不包括旅游船)
    飞机
    其他交通工具(不包括出租小汽车)
    厅局级及相当职务人员
    火车软席(软座、软卧),高铁/动车一等座,全列软席列车一等软座
    二等舱
    经济舱
    凭据报销
    其他人员
    火车硬席(硬座、硬卧Z37/38和Z77/78除外),高铁/动车二等座,全列软席列车二等软座
    三等舱
    经济舱
    凭据报销
     
            城市间交通费按乘坐交通工具的等级凭据报销,未按规定等级乘坐交通工具的,超支部分由个人自理。乘坐飞机的,往返机场的专线客车费用、民航发展基金、燃油附加费凭据报销;乘坐飞机、火车、轮船的,每人次可以购买一份交通意外保险,订票费、经批准发生的签转或退票费也可凭据报销;选择其他交通工具的(不含出租车),凭据报销。
            公司派公车出差所用油钱、过路费等凭据报销,出差期间餐费按照伙食费补助包干使用,市内交通费补助不得报销。
            (3)住宿费
            厅局级及相当职务人员住单间或标准间,其他人住标准间。
            省外出差的,住宿费标准上限按财政部统一发布的标准执行(附件3)。
            省内市外出差的,厅局级人员住宿费标准上限为每人每天480元,其他人员住宿费标准上限为武汉市每人每天350元,其他城市每人每天320元。
            市内(随县、广水以下同)出差的,厅局级人员住宿费标准上限为每人每天400元,县处级人员住宿费标准上限为每人每天260元,其他人员住宿费标准上限为每人每天220元。
            出差人员应当在职务级别对应的住宿费标准限额内,选择安全、经济、便捷的党政机关定点饭店住宿。
            市内出差提倡当天往返,原则上不报销住宿费。出差当天不能往返、发生住宿而无住宿费发票的,不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。
            (4)伙食补助费
            伙食补助费按出差自然(日历)天数计算,按规定标准包干使用。
            省外出差的,除青海、西藏、新疆120元外,其余地方均为100元。
            省内市外出差的,伙食补助费为每人每天100元。
            市内出差的,伙食补助费为每人每天90元。
            (5)市内交通费
            市内交通费按出差自然(日历)天数计算,按省外每人每天80元、省内市外每人每天50元、市内每人每天40元包干使用。如出差人员由公司提供交通工具的,不得领取市内交通费。
            (6)差旅费报销应当提供差旅审批单、城市间交通费发票、住宿费发票等凭证。未按规定开支差旅费的,超支部分个人自理。
            (7)出差当天往返的,可凭差旅审批单、城市间交通费发票报销当天的城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。出差当天不能往返、发生住宿而无住宿费发票的,不得报销住宿费以及城市间交通费、伙食补助费和市内交通费。
            (8)外出参加会议、培训,举办公司统一安排食宿的,会议、培训期间的食宿费和市内交通费由举办方按规定统一开支,但往返会议、培训地点的差旅费补助可以按规定报销。
            (9)出差人员在不影响公务、确保安全的前提下,应当选乘相对经济便捷的交通工具,不提倡驾驶私车参加会议、培训,驾驶私车所产生的费用不予报销。
            第八条  公务接待管理(鄂办发〔2014〕1号)
            1、公务接待(公务接待主要包括出席会议、考察调研、执行任务、学习交流、检查指导、请示汇报工作等公务活动)应当坚持有利公务、简化礼仪、务实节俭、严格标准、高效透明、尊重少数民族风俗习惯的原则。对无公函的公务活动和来访人员不予接待。
            2、接待对象应当按照规定标准自行用餐。工作餐的时间安排由接待公司自行确定,可以在活动的前、中、后,但最多只能安排一次。
            3、接待对象在10人以内的,陪餐人数不得超过3人;超过10人的,不得超过接待对象人数的三分之一。
            4、工作餐应当供应家常菜,不得提供鱼翅、燕窝等高档菜肴和用野生保护动物制作的菜肴,不得提供香烟和高档酒水,不得使用私人会所、高消费餐饮场所。
            5、公务接待用餐标准参照会议用餐标准,并定期进行调整。目前市级执行限额标准为:不含酒水,早餐每人每次40元,中、晚餐每人每次80元(随财发〔2015〕45号);含酒水饮料,应控制在每次人均200元以内(随国资发〔2017〕10号)。
            6、省部级领导,安排普通套间,随员安排标准间;厅局级领导,每人安排普通套间或单间,随员安排普通标准间;县处级领导安排普通单间或标准间;县处级以下安排普通标准间;受邀的著名专家、学者、企业家、作家、书画家、记者等根据来宾身份,参照上述有关标准执行。住宿费用原则上由客人自理。接待公司不得超标准安排房间,不得额外配发洗簌等房间用品。
            7、接待活动前,应当填写《公务接待就餐审批单》(附件4),连同派出公司公函一并报公司领导审批。
            活动结束后,接待公司应当凭据报销,包括财务票据、公函、《公务接待就餐审批单》、接待清单、点菜单等。具备条件的应当采用银行转账。
            8、公务接待报销实行一事一结,不得签单集中报销。
            第九条   票据管理(鄂财综发〔2016〕6号)
            1、财务支出结算原则上实行“一事一报”,财务报销凭证必须经过审核,未经审核和经审核不合格的凭证不能报销。凭证审核主要包括凭证的合法性、真实性、完整性、规范性、准确性、时效性等。
            合法性,是指财务支出票据使用符合国家财经法律法规和财务会计制度规定。
            真实性,是指原始票据本身的真实性;票据所记载和反映经济业务事项的真实性。
            完整性,是指开具日期、客户名称、商品名称及服务(或劳务)项目、数量、单价、大小写金额等内容的完整性。
            规范性,是指财务支出票据内容规范、字迹清楚、项目准确、印章齐全、内容与发票种类相符、各联次内容与金额一致:记载内容不得涂改挖补。
            准确性,是指财务支出票据的正确使用,属于代收暂付的往来资金,必须使用往来结算票据;属于向对方提供的经营性服务范畴的货物劳务,必须使用税务发票等。
            时效性,是指财务报销凭证必须在规定的有限期间内使用,凡过期票据视为无效票据,不得作为报销凭证。当年票据一般应在年度内报销完毕;特殊情况下,可在票据业务发生后一个年度内报销完毕。
            2、报销会议费用,须提供会议审批表、会议通知会议签到表和结算清单等附件。
            3、报销办公用品、电脑耗材等费用,须提供盖有收款公司印章的明细清单等附件。
            4、报销车辆维修费用,须提供维修申请单、结算清单等附件。
            5、报销不属于政府采购范围的维修、装修工程费用,需提供合同协议和明细结算单、工程决算清单等附件。
            6、报销宣传费、广告费、印刷费(打字复印费)需提供合同明细清单等附件。
            7、报销搬运力资费、临时聘请人员的劳务费,需提供审批、决议、决定等附件。
            8、报销临时租房的房租费,应提供租房审批件及租房协议等附件。
            9、财务支出票据包括:银行票据、税务发票、财政票据及公司自制凭证等,是财务支出的法定依据和会计核算的原始凭证。
            10、财务票据的取得应当遵循诚实守信原则,反映真实的经济业务事项。
            第十条  每月财务将当月发生的财务票据分类整理,月终将票据装订成册,打印当月会计报表,整理归档。
            第十一条  每会计年度终了,山猫体育直播网公司将组织专班对山猫体育直播网公司、子公司财务进行年度检查。检查结果在一定范围内予以公开。
     
    第三章  子公司财务管理
            第十二条  根据“量入为出、统筹兼顾、防范和化解资金风险,夯实可持续发展基础”的方针,编制子公司年度预算、决算方案报山猫体育直播网公司批准。其执行情况纳入对该子公司年度综合目标考核内容。
            第十三条  山猫体育直播网公司指导各子公司修订和完善财务管理和内控制制度,明确会计、出纳岗位职责。各子公司财务人员须报山猫体育直播网公司财务审核备案。
            第十四条  子公司重大支出,必须提交书面报告,按权限3000元及以上报山猫体育直播网公司领导批准。
            第十五条  每会计年度终了,山猫体育直播网公司将组织专班对子公司财务进行年度检查。
     
    第四章  监督问责
            第十六条  各公司是规范使用财务支出票据的责任主体,单位负责人是第一责任人;财务支出票据经办人是财务报销凭证的直接负责人;财务机构是各公司财务业务管理部门,对财务支出票据的合法性、真实性、完整性、规范性、准确性、时效性等负监管责任 。
            第十七条  各公司应当加强对公司工作人员经费报销、各类支出的内控管理,对公司支出业务进行审核把关,确保票据来源合法,内容真实完整、合规。对未经批准擅自出差、不按规定开支和报销的人员进行严肃处理。
            第十八条  违反本办法规定,有下列行为之一的,依法依规追究相关公司和人员的责任:
            (一)公司无审批制度或审批控制不严的;
            (二)擅自扩大开支范围和提高开支标准的;
            (三)不按规定报销费用的;
            (四)其他违反本办法行为的。
            有前款所列行为之一的,由山猫体育直播网公司责令改正,违规资金应予追回,并视情况予以通报。对直接责任人和相关负责人,按有关规定给予处分或者辞退。涉嫌违法的,移送司法机关处理。
     
    第五章  附  则
            第十九条  本办法自发布之日起实施。
     
    附件1
     
     
     
    付  款  审  批  单
    公司:                                        年    月    日
    收款公司(人)
     
    账号
     
    开户银行
     
    付款方式
     
    摘要
     
    金额(元)
                     ¥:
    领导审批
    财务审核
    出纳
    经办人
     
     
     
     
    附件2
    国内公务差旅审批单
     
    填单人
     
    填单时间
     
    出差事由
     
    出差人员
     
    目的地
     
    预计天数
     
    领导审批
    意    见
     
     
    注:报销时请提交此单。
     
    附件4
    公务接待就餐审批单
    公司:                                       年    月    日
    接待部门
     
    经办人
     
    被接待公司
     
    宾客人数
     
    接待地点
     
    接待时间
     
    接待标准
                            
    批准人
     
     
     
    附件3
    财政部调整后的省外差旅住宿费标准表
    单位:元/人·天
    地区(城市)
    住宿费标准
    旺季浮动标准
    省级
    厅级
    其他人员
    旺季期间
    省级
    厅级
    其他人员
    北京市
    1100
    650
    500
     
     
     
     
    天津市
    800
    480
    380
     
     
     
     
    河北省(石家庄)
    800
    450
    350
     
     
     
     
    山西省(太原)
    800
    480
    350
     
     
     
     
    内蒙古(呼和浩特)
    800
    460
    350
     
     
     
     
    辽宁省(沈阳)
    800
    480
    350
     
     
     
     
    大连市
    800
    490
    350
    7-9月
    960
    590
    420
    吉林省(长春)
    800
    450
    350
     
     
     
     
    黑龙江省(哈尔滨)
    800
    450
    350
    7-9月
    960
    540
    420
    上海市
    1100
    650
    500
     
     
     
     
    江苏省(南京)
    900
    490
    380
     
     
     
     
    浙江省(杭州)
    900
    500
    400
     
     
     
     
    宁波市
    800
    450
    350
     
     
     
     
    安徽省(合肥)
    800
    460
    350
     
     
     
     
    福建省(福州)
    900
    480
    380
     
     
     
     
    厦门市
    900
    500
    400
     
     
     
     
    江西省(南昌)
    800
    470
    350
     
     
     
     
    山东省(济南)
    800
    480
    380
     
     
     
     
    青岛市
    800
    490
    380
    7-9月
    960
    590
    450
    河南省(郑州)
    900
    480
    380
     
     
     
     
    湖南省(长沙)
    800
    480
    350
     
     
     
     
    广东省(广州)
    900
    550
    450
     
     
     
     
    深圳市
    900
    550
    450
     
     
     
     
    广西(南宁)
    800
    470
    330
     
     
     
     
    海南省(海口)
    800
    500
    350
    11-2月
    1040
    650
    450
    重庆市
    800
    480
    370
     
     
     
     
    四川省(成都)
    900
    470
    370
     
     
     
     
    贵州省(贵阳)
    800
    470
    370
     
     
     
     
    云南省(昆明)
    900
    480
    380
     
     
     
     
    西藏(拉萨)
    800
    500
    350
    6-9
    1200
    750
    530
    陕西省(西安)
    800
    460
    350
     
     
     
     
    甘肃省(兰州)
    800
    470
    350
     
     
     
     
    青海省(西宁)
    800
    500
    350
    6-9
    1200
    750
    530
    宁夏(银川)
    800
    470
    350
     
     
     
     
    新疆(乌鲁木齐)
    800
    480
    350